En tant que résident ou citoyen canadien, vous envisagez peut-être d'investir dans des actifs étrangers, que ce soit à des fins de diversification, d'augmentation des rendements ou de protection contre les fluctuations monétaires. Toutefois, avant de prendre toute décision d'investissement, il est important de comprendre les implications fiscales de la détention d'actifs étrangers et de s'assurer que vous respectez vos obligations au Canada et à l'étranger.
Dans cet article, nous examinerons de plus près les actifs canadiens à l'étranger et les diverses considérations fiscales liées à leur détention.
Qu'est-ce qu'un actif canadien à l'étranger ?
Un actif canadien à l'étranger désigne tout actif financier ou physique situé à l'extérieur du Canada. Il peut s'agir de biens immobiliers, d'actions, d'obligations, de comptes bancaires ou de biens personnels tels que des bijoux ou des œuvres d'art. Les résidents et les citoyens canadiens peuvent détenir des actifs étrangers pour diverses raisons, notamment la diversification, l'augmentation des rendements et la protection contre les fluctuations monétaires.
Avantages de la détention d'actifs canadiens à l'étranger
- La diversification
L'un des principaux avantages de la détention d'actifs étrangers pour les Canadiens est la diversification. En répartissant leurs investissements entre différents pays et différentes devises, les Canadiens peuvent réduire l'impact des fluctuations du marché et des risques de change au Canada. La diversification permet également de réduire le risque global du portefeuille et d'augmenter les chances de réaliser des rendements à long terme.
- Augmentation des rendements
Les actifs étrangers peuvent également offrir des rendements supérieurs à ceux des actifs nationaux. Par exemple, investir dans des actions de marchés émergents peut offrir des rendements plus élevés que d'investir dans des actions canadiennes. Cela s'explique par le potentiel de croissance plus élevé de ces économies et par le risque accru associé à l'investissement sur ces marchés.
- Protection contre les fluctuations monétaires
Les actifs étrangers peuvent également offrir une protection contre les fluctuations monétaires. Par exemple, si la valeur du dollar canadien diminue par rapport à la devise étrangère, la valeur des actifs étrangers augmentera. Cela peut aider à compenser les pertes subies en raison de la fluctuation des devises et constituer une couverture contre les risques de change.
- Considérations fiscales
Il est important de prendre en compte les implications fiscales de la détention d'actifs étrangers, car les lois et réglementations fiscales diffèrent d'un pays à l'autre. Au Canada, les actifs étrangers sont soumis à la législation et à la réglementation fiscales canadiennes, y compris aux exigences de déclaration et aux obligations fiscales. Les résidents canadiens doivent déclarer leurs revenus mondiaux à l'Agence du revenu du Canada (ARC) et peuvent être soumis à l'impôt canadien sur les revenus étrangers, les plus-values et autres revenus d'investissement.
En outre, les résidents canadiens peuvent également être assujettis à des impôts étrangers sur leurs actifs étrangers et peuvent être en mesure de demander un crédit d'impôt étranger au Canada pour éviter la double imposition. Il est important de demander l'avis d'un professionnel pour déterminer les conséquences fiscales de la détention d'actifs étrangers et pour s'assurer que vous respectez vos obligations fiscales au Canada et à l'étranger.
Exigences en matière de déclaration des avoirs étrangers
Au Canada, les résidents et les citoyens sont tenus de déclarer leurs avoirs étrangers à l'ARC s'ils atteignent certains seuils. Ces seuils sont les suivants
- Un total de 100 000 CAD ou plus d'actifs étrangers à tout moment de l'année, que les actifs soient détenus en monnaie canadienne ou étrangère.
- Une participation dans un bien étranger dont le coût indiqué est égal ou supérieur à 100 000 CAD à un moment quelconque de l'année.
Les résidents et citoyens canadiens qui atteignent ces seuils sont tenus de remplir le formulaire T1135, Déclaration de vérification des revenus étrangers, et de le joindre à leur déclaration de revenus canadienne. Ce formulaire exige la divulgation d'informations sur les actifs étrangers, y compris leur valeur, leur emplacement et leur type.
Imposition des avoirs étrangers au Canada
Au Canada, les revenus étrangers et les gains en capital provenant d'actifs étrangers sont soumis à l'impôt canadien. Le taux d'imposition des revenus étrangers dépend du type de revenu (dividendes, intérêts ou plus-values).
Les résidents canadiens peuvent également être soumis à des impôts étrangers sur leurs actifs étrangers et peuvent être en mesure de demander un crédit d'impôt étranger au Canada afin d'éviter la double imposition. Le crédit d'impôt étranger permet aux résidents canadiens de demander un crédit au Canada pour les impôts étrangers payés sur les revenus ou les plus-values étrangers. Le crédit est calculé sur la base de l'impôt étranger payé ou de l'impôt canadien qui aurait été dû sur le même revenu ou les mêmes gains en capital, selon le montant le moins élevé. Cela permet de s'assurer que les revenus et les plus-values étrangers ne sont pas imposés deux fois.
Il est important de tenir un registre précis de tous les impôts étrangers payés, car ces informations seront nécessaires pour calculer le crédit d'impôt étranger au Canada. En outre, les résidents peuvent être amenés à remplir des déclarations fiscales dans le pays étranger où se trouvent leurs actifs et à obtenir un numéro d'identification fiscale ou à s'enregistrer pour les impôts dans ce pays.
Gestion des avoirs canadiens à l'étranger
Lorsque l'on gère des actifs canadiens à l'étranger, il est important de prendre en compte à la fois les implications fiscales et les risques associés à l'investissement sur les marchés étrangers. Il peut s'agir de risques de change, de risques politiques et de risques économiques.
Pour aider à gérer ces risques, il est recommandé aux résidents de demander l'avis professionnel d'un fiscaliste ou d'un conseiller financier. Cela permettra de s'assurer que les actifs étrangers sont structurés d'une manière fiscalement avantageuse et que toutes les obligations fiscales sont respectées.
En conclusion, la détention d'actifs canadiens à l'étranger peut offrir une diversification, des rendements accrus et une protection contre les fluctuations monétaires. Cependant, il est important de prendre en compte les implications fiscales et de s'assurer que les résidents respectent leurs obligations au Canada et à l'étranger. Il est recommandé de demander l'avis d'un professionnel pour gérer les risques associés à l'investissement sur les marchés étrangers et pour s'assurer que les actifs étrangers sont structurés d'une manière fiscalement avantageuse.