Le freelancing est devenu un choix de carrière populaire pour de nombreux Canadiens, offrant la liberté et la flexibilité de travailler à leurs propres conditions. Toutefois, cette liberté s'accompagne de la responsabilité de comprendre et de respecter vos obligations fiscales en tant que pigiste. Au Canada, les pigistes sont considérés comme des travailleurs indépendants et doivent assumer la responsabilité de déclarer et de payer leurs propres impôts.
Impôt sur le revenu
En tant que travailleur indépendant, vous devez déclarer tous vos revenus dans votre déclaration de revenus et payer l'impôt sur ces revenus. Votre taux d'imposition dépendra du montant de votre revenu et de la province dans laquelle vous résidez. Il est recommandé de mettre de côté une partie de chaque paiement que vous recevez pour couvrir votre obligation fiscale, car vous devrez payer l'impôt sur vos gains à la fin de l'année.
Afin de calculer avec précision votre impôt sur le revenu, il est important de tenir un registre détaillé de tous vos revenus et dépenses. Cela inclut l'argent gagné grâce au travail en freelance, ainsi que toute autre source de revenu.
Les dépenses liées à votre activité de freelance peuvent également être déduites lors du calcul de vos impôts. Voici quelques-unes des dépenses que vous pouvez déduire :
Fournitures et équipements professionnels
Frais de bureau à domicile
Frais de voyage
Frais de marketing et de publicité
Frais de développement professionnel
Frais de logiciels et d'abonnement
Il est important de noter que vous ne pouvez réclamer que les dépenses qui sont raisonnables et directement liées à votre activité de freelance. De plus, vous devez avoir des reçus ou d'autres documents à l'appui de vos demandes.
Cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC)
En tant que travailleur autonome, vous devez payer la partie employé et la partie employeur des cotisations au RPC. Le taux actuel des cotisations au RPC est de 9,9 % de vos gains, jusqu'à un maximum de 63 600 $ par an en 2022. Vous êtes tenu de verser des cotisations au RPC sur vos gains si vous avez entre 18 et 70 ans et que vous gagnez un revenu de travail indépendant.
Les cotisations au RPC contribuent à fournir des prestations de retraite, de survivant et d'invalidité aux personnes admissibles. Le montant des cotisations au RPC que vous devez verser chaque année est fonction du revenu que vous tirez de votre entreprise de pigistes.
Contributions à l'assurance-emploi (AE)
Les travailleurs indépendants ne sont pas admissibles aux prestations de l'assurance-emploi, mais ils doivent tout de même payer des cotisations à l'assurance-emploi. Le taux actuel des cotisations à l'AE est de 1,58 % de vos gains, jusqu'à un montant maximal de gains annuels de 58 700 $ en 2022. Vous êtes tenu de verser des cotisations d'assurance-emploi sur vos gains si vous gagnez un revenu de travail indépendant.
Les cotisations d'assurance-emploi aident à fournir des prestations aux personnes qui ont perdu leur emploi sans que ce soit de leur faute. En tant que travailleur indépendant, vous devez payer le montant total de la cotisation, car il n'y a pas de part de l'employeur.
Inscription à la TVH/TPS
Si votre revenu de pigiste dépasse 30 000 $ par année, vous devez vous inscrire à la taxe sur les produits et services (TPS)/taxe de vente harmonisée (TVH) et percevoir et remettre la TVH/TPS sur vos ventes. Si votre revenu est inférieur à 30 000 $, vous pouvez choisir de vous inscrire volontairement à la TVH/TPS.
Lorsque vous vous inscrivez à la TVH/TPS, vous recevez un numéro d'entreprise, que vous utiliserez pour déclarer et verser la TVH/TPS que vous avez perçue sur vos ventes. Si vous avez des clients dans différentes provinces, il est important de connaître les taux de TVH/TPS qui s'appliquent dans chaque province.
Tenue de dossiers
En tant que travailleur indépendant, il est important de tenir des registres précis et organisés de tous vos revenus et dépenses. Il s'agit notamment des factures, des reçus et de toute autre pièce justificative de vos déclarations fiscales. La tenue de dossiers détaillés vous permet non seulement de calculer avec précision votre impôt à payer, mais aussi d'identifier les déductions ou les crédits d'impôt auxquels vous pourriez avoir droit.
En outre, vous devez examiner régulièrement vos registres pour vous assurer que vous remplissez vos obligations fiscales et pour identifier les domaines dans lesquels vous devez apporter des modifications. Il peut s'agir de mettre à jour vos processus de facturation, de modifier le suivi de vos dépenses ou d'ajuster le montant que vous mettez de côté chaque mois pour couvrir vos obligations fiscales.
Réflexions finales
En tant que travailleur indépendant au Canada, il est important de comprendre vos obligations fiscales et de prendre des mesures pour les respecter. Cela comprend la déclaration de tous vos revenus, le paiement de l'impôt sur le revenu, le versement des cotisations au RPC et à l'AE, l'inscription à la TVH/TPS si nécessaire et la tenue de registres précis et organisés de vos revenus et dépenses.
En prenant le temps de comprendre vos obligations fiscales et de gérer correctement vos finances, vous pouvez vous assurer que vous respectez vos obligations et maximisez vos déductions et vos crédits d'impôt. Si vous avez des questions ou des préoccupations concernant vos obligations fiscales en tant que freelance, il est recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour obtenir des conseils et des avis.